고소득자 저축 방법, Backdoor Roth IRA를 활용해 보자
Roth IRA는 세후 불입을 하고 은퇴 후 세금 없이 인출할 수 있는 장점이 있지만,
고소득자 소득 제한이 있다.
따라서 Roth IRA 소득제한을 바로 알고 시작해야 실수없이 절세 Planning을 할 수 있다.
2024년 기준으로, Roth IRA에 납입할 수 있는 소득 기준은 아래와 같다.
- Single:
- 조정된 총소득(AGI)이 $153,000 이상이면 납입 불가능
- $138,000에서 $153,000 사이의 소득은 납입 가능한 금액이 Phased out 됨
- Married filing jointly:
- 부부의 합산 AGI가 $228,000 이상이면 납입 불가능
- $218,000에서 $228,000 사이의 소득은 납입 가능한 금액이 Phased out 됨
그런데 소득이 이 기준을 넘으면
Backdoor Roth IRA 같은 방법을 이용하여 Roth IRA의 혜택을 활용할 수가 있다.
이걸로 많은 고소득자들이 소득 제한을 우회하는 전략으로 Roth IRA를 이용하고 있다.
이 방법을 Roth IRA Backdoor 라고 한다.
Step by Step – 고소득자 저축 방법, Backdoor Roth IRA
고소득자가 Roth IRA를 이용하는 Roth IRA Backdoor 방법은 아래와 같다.
1.Traditional IRA와 Roth IRA를 동시 개설한다
나는 뱅가드에서 이 두 계좌를 모두 열었다.
둘다 온라인으로 가능하니 전화해서 등록하고 말것도 없다.
우선 두개 다 뱅가드에 연다.
2. 연간 IRA 납입 가능한 금액 (2024년 $6,500 max)을 Traditional IRA에 납입, 즉, 현금을 넣는다.
Traditional IRA는 소득 제한 없이 납입할 수 있기 때문이다.
3. Roth IRA로 전환 : 그 후 Traditional IRA에 있는 자금을 Roth IRA로 전액을 바로 이체 시킨다.
이 과정에서 이체 시 발생하는 일부 소득에 대해 세금을 낼 수 있지만,
바로 옮기면 그 소득은 거의 없다.
따라서 Traditional IRA에 넣은 현금을 거래가 완전하게 처리되는대로 즉시 Roth IRA로 옮기는게 좋다.
이후 Roth IRA에 있는 자금으로 원하는 ETF, 주식, 펀드, CD 등을 구매하여 투자활동을 한다.
매년 위의 2-3번 과정을 연간 납입 가능한 금액 만큼 확인 후 반복하면 된다.
4. Backdoor Roth IRA를 할 때마다 세금 신고 시 양식 8606 제출 (form 8606)
연말 세금 정산 시, 같이 제출해야 하는 서류이다.
나는 세금 정산을 직접하지만 이 부분은 개인 세무 상담사에게
얘기하면 알아서 같이 준비해 준다.
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뱅가드 Roth IRA , Traditional IRA 계좌 개설하기 아래 링크
https://investor.vanguard.com/accounts-plans/iras